In mijn omgeving is er een vrouw die ongeneeslijk ziek is. Ze is uitbehandeld. Ik noem haar Els.
Els worstelde vaak met de gedachten 'wat doe ik met de tijd die ik nog heb'. Want het is onbekend hoe veel tijd er nog is, en Els heeft daar geen invloed meer op. Misschien heeft ze een handvol dagen, weken of maanden te leven.
Els zou alles geven om meer tijd te krijgen.
Els wilde graag bij Mirjam komen wonen. Dan hoeft Mirjam niet halsoverkop te rennen naar Els toe omdat ze telkens moeilijke momenten heeft. En Els is niet alleen. 'Ik wil niets liever, Ma'- want Mirjam wilde dolgraag er voor haar moeder zijn en met haar samen genieten, zolang het duurt.
In overleg met haar moeder en als gevolmachtigde in haar levenstestament, heeft Mirjam het appartement van haar moeder verkocht en alle zaken rondom de overdracht verzorgd.
Ze heeft vervolgens haar logeerkamer voor Els ingericht.
Het appartement heeft Els € 180.000 opgeleverd. 'Wat moet ik ermee, want ik heb geen tijd meer om het uit te geven.' - dacht Els.
Ze besluit om haar dochter € 100.800 belastingvrij te schenken. Dit bedrag kan Mirjam gebruiken om haar hypotheek af te lossen.
'Lieverd, ik geef wat ik je kan geven. Je hebt het nodig om je leven een stuk makkelijker te maken. Ik heb niets meer nodig dan mooi weer en het strand. Lekker samen langs de zee lopen met onze voeten in het water...'
Deze schenking hebben ze vastgelegd in een onderhandse schenkingsakte, die ze samen hebben opgesteld. Ik hielp ze ermee, want een notaris inschakelen had meer dan €600 gekost. Geldverspilling.
Els en Mirjam kennen de 180-dagen-regeling. Kent u die ook?
Deze regeling houdt in dat de Belastingdienst alle schenkingen die binnen 180 dagen voor het overlijden van de schenker worden gedaan, beschouwd worden als onderdeel van de erfenis. En hierover zou erfgenaam (in dit geval Mirjam) de erfbelasting betalen.
Maar een jubbelton schenken is een uitzondering op de regel. Want in het geval dat de schenker (Els) gebruik maakt van een eenmalige verhoogde vrijstelling, zoals deze voor een koopwoning van Mirjam, geldt deze 180-dagen-regeling niet.
Betekent dit dat het slim is om grote bedragen te schenken in zicht van het overlijden?
Ja. Het gebeurt wel vaker dat mensen vlak voor hun dood grote bedragen weggeven. En omdat hiermee de erfenis kleiner wordt, zal wat minder aan erfbelasting worden afgedragen door de erfgenamen.
In plaats van € 19.401 zal Mirjam slechts € 5.912,90 aan erfbelasting afdragen. In totaal € 13.488,10 erfbelasting minder!
Deze actie van Els om haar dochter financieel te ondersteunen vind ik een nobele daad. Wellicht ook een morele zorgplicht van haar, als ouder. En dat de fiscus op deze manier voor een groot gedeelte wordt onterfd, vind ik terecht.
................
Wilt u ook net als Els uw vermogen veilig stellen, zodat uw erfgenamen niet meer betalen dan strikt noodzakelijk? Bel mij via 06 - 26 582 695 of mail mij naar info@alles-geregeld.nu. We kijken gezamenlijk naar uw privésituatie en wat voor u de beste oplossing is. Het eerste halfuur advies is altijd gratis.
...............
Krijgt u al mijn waardevolle tips over erfenis slim regelen GRATIS in uw e-mailbox? Geïnteresseerd? U kunt zich hier aanmelden.
Wilt u mij volgen op Facebook? Ga naar mijn Facebook pagina.
.................
Wilt u mijn blog volgen op Bloglovin? Klik op de link Follow my blog with Bloglovin.
